Докладът на Pandora Papers подчертава неадекватността на ЕС в справянето с данъчните убежища

Дългоочакваният доклад на Европол Pandora Papers най-накрая беше публикуван миналата седмица, разкривайки че 7.5 трилиона евро се държат в офшорни сметки в световен мащаб, като около 1.5 трилиона евро от тази цифра принадлежат на интереси на ЕС. Това поразително разкритие идва в момент, когато Брюксел се стреми да засили борбата срещу финансовите престъпления като укриване на данъци, пране на пари и измами с инвеститори, като всички те са подпомогнати от вида машинации, описани подробно в експлозивните изтекли документи.

„Черният списък“ на данъчните убежища на блока имаше за цел да представлява основен инструмент в тази битка, въпреки че премахването на известни убежища като Каймановите острови от списъка отслаби неговата ефективност. Макар че Кайманите със сигурност са направили крачка напред в справянето с проблема, решението да ги извадят от списъка само осем месеца след първоначалното им добавяне беше етикетирани „изключително” от някои зрители. Междувременно ЕС има свои собствени пожари, които трябва да гаси, когато става въпрос за укриване на данъци: от надпревара за корпоративен данък до дъното до сенчестата природа на неговите регулаторни органи, много неща, свързани с данъците, изглеждат гнили в щата Брюксел .

Демони от кутията на Пандора

Докладът на Европол отвори очите не само по отношение на това как разкри степента на укриване на данъци в световен мащаб, но и в рамките на нормите и структурите на самия ЕС. Според нейните констатации повече от 80% от престъпните мрежи, замесени в него, са активни в рамките на законността на бизнес рамката на ЕС, докато те са били отговорни за източването на около 45.9 милиарда евро данъчни приходи само през 2016 г. До 98% от престъпните активи никога не се възстановяват.

Новината е изключително неудобна за Брюксел, който направи доста шоу прекомерно ограничаване на такова подръчно подреждане в продължение на много години. Постигна известен напредък по темата, въпреки че всеки успех е ограничен и квалифициран. Например, Европейската прокуратура обработи над 1,000 предполагаеми случая на измамно използване на еврофондове през първите три месеца от дейността му, но единствените заведени досега случаи са участват дребни суми, предполагаемо в резултат на нищожността му 44.9 милиона € бюджет. По-лошото е, че само едно данъчно убежище, многократно споменавано в документите (Панама), се намира в черния списък на ЕС, което предполага, че механизмът може да не е нищо повече от хартиен тигър.

Въпросът за Кайманите

Решението за изрязване на черния списък само два дни след публикуването на документите беше колкото необяснимо, толкова и ненавременно. Каймановите острови бяха спорен пропуск от списъка, въпреки факта, че са били добави само осем месеца преди това и че е почти универсално признато, че цялата им икономика се върти около привличането на инвестиции чрез и ангажирането с финансови шеги.

реклама

За да бъдат справедливи към Карибския архипелаг, те се опитаха да се поправят с Европа напоследък, тъй като среща между техния министър на финансовите услуги и няколко видни служители на ЕС. Наред с други неща, въпросът за Каймановите острови рамка за действителна собственост беше обсъден, който в момента е в процес на реформа, която се предвижда да влезе в сила до 2023 г. Съществуващата структура е трън в очите на ЕС от години, тъй като не изисква местните фирми да се придържат към международната прозрачност и фискалното отчитане норми.

Такива проблеми с прозрачността доведоха до любопитни случаи на измами на Кайманите. Случаят с базирания на Кайман порт фонд (TPF) е един от най-илюстративните, като се има предвид, че бившият му мениджър Марк Уилямс успя да назначи двама нови мениджъри на негово място след първоначалните обвинения в измама срещу него. Изтъкнати като „независими директори“, няколко основни заинтересовани страни в пристанищния фонд – пристанищната администрация на Кувейт (KPA) и публичната институция за социално осигуряване (PIFSS) – твърдят, че са нещо друго, освен, като твърдят, че не са разследвали обвинения в измами и са получавали техните походни заповеди от Марк Уилямс, както и бившите мениджъри на Порт Линк Марша Лазарева и Саид Дащи, и двамата вече осъден на измама по свързан въпрос. 

Впоследствие KPA и PIFSS поискаха разрешение да съдят TPF и управителя на фонда за измамно поведение, което съдът на Кайманите най-накрая разрешено – първият път, когато съдилищата на Кайманите разрешават на инвеститорите във фонд да предявяват искове за деривати от името на фонда срещу неговото управление. Въпреки че случаят служи като дневна зала за много от проблемите на Каймановите острови, произтичащи от ролята му на данъчен рай, решението може да създаде поток от последващи съдебни дела от инвеститори, измамени от управлението им по лабиринтни начини – отчасти възможно поради небрежност и полза закони за собствеността.

Привеждане на къщата в ред

Тогава ходът на Кайманите за реформиране на законодателството беше приветстван в Брюксел, но има много критики, че предложените реформи няма да стигнат достатъчно далеч. По-лошото е, че може да се докаже, че ЕС е виновен за пренебрегване на други нарушители поради съображения за удобство. Държавите-членки Малта и Кипър например са дом на някои сериозно съмнителни данъчни практики, което прави пасивно-агресивната позиция на Брюксел към Кайманите доста лицемерна. Още повече, че някои законодателства на ЕС също не са на ниво.

Например Кодексът за поведение от 1997 г., част от законодателството, която урежда данъчните въпроси от гледна точка на ЕС, беше викащи за реформа за десетилетия. Вместо това Люксембург, Ирландия и Холандия се възползваха от законовите вратички, за да привлекат бизнеса, като предлагат изключително ниски данъчни ставки. Те са били толкова ефективни, че над една трета от световните ПЧИ сега преминават през холандски фиктивни компании, докато надзорният орган на законодателството, Групата на кодекса за поведение, многократно отхвърля практиката като „безвреден“, което накара други членове на ЕС да последват примера си в данъчна надпревара към дъното.

Все пак Брюксел сочи това Йежи от глобален данъчен минимум от 15% за корпорации, който трябва да бъде въведен през следващите месеци. И все пак инициативата оставя много място на стандартите да се изплъзват още повече – и мнозина са убедени, че дори този „минимум“ ще се окаже погрешно наименование. Това означава, че културата на толерантност и дрейф, която е била насърчавана при статуквото, вероятно ще продължи. Ако ЕС иска да запази доверието по отношение на отношението си към укриването на данъци и да избегне обвинения в лицемерие, когато санкционира други за същото, той първо трябва да признае документите на Пандора за алармената система, че те са, и да предприеме съответните действия за почистване на собствените си действай.

Споделете тази статия: