Държавите, които най-вероятно ще повишат данъците през 2026 г., според данъчен експерт

Неотдавнашното съобщение за бюджета на правителството на Обединеното кралство въведе допълнителна такса за общински данък с висока стойност върху имоти на стойност над 2 милиона британски лири, считано от април 2025 г. Тази стъпка отразява по-широка тенденция в развитите икономики, тъй като правителствата търсят нови потоци от приходи след години на инфлация и увеличено заемане., пише Expat Tax Thailand.

Няколко големи икономики сега са изправени пред подобен фискален натиск, като много от тях сигнализират или обсъждат увеличения на данъците, които биха могли да се появят през 2026 г. Карл Търнър, основател на Expat Tax Thailand, данъчна консултантска услуга за емигранти в Тайланд, обяснява кои държави е най-вероятно да повишат данъците през следващата година и какво означават тези промени за чуждестранните жители.

„Виждаме как правителства по целия свят се борят с бюджетни дефицити, докато се опитват да финансират обществените услуги и да управляват дълга“, казва Търнър. „Въпросът не е дали данъците ще се повишат, а къде и с колко. За емигрантите разбирането на тези тенденции е важно за планирането на преместванията и управлението на техните глобални данъчни позиции.“

По-долу Търнър идентифицира държавите, които са изправени пред най-голям натиск за увеличаване на данъчното облагане, и обяснява зараждащата се тенденция за насочване към лица с изключително високо нетно състояние.

Държавите са изправени пред най-голям натиск за повишаване на данъците

Няколко развити държави се сблъскват със значителен бюджетен дефицит, което прави вероятно увеличението на данъците през 2026 г. Икономическият натиск и политическите реалности сочат пет държави, в които данъкоплатците трябва да се подготвят за промени. Търнър ги изброява:

UK

Обединеното кралство вече е сигнализирало посоката си с данъчната такса за имоти с висока стойност над 2 милиона британски лири. С продължаващите дебати относно финансирането на Националната здравна служба (NHS) и управлението на националния дълг, са вероятни допълнителни данъчни корекции.

„Правителството на Обединеното кралство е под огромен натиск да балансира счетоводните си книги, като същевременно поддържа обществените услуги“, обяснява Търнър. „Данъците върху собствеността и богатството са политически по-лесни за прилагане от широкомащабните увеличения на данъците върху доходите, така че може да видим повече мерки, насочени към активи с висока стойност.“

Италия

Италианското правителство обяви бюджета си за 2026 г. през октомври 2025 г., като се стреми към дефицит от 2.8% от БВП. Въпреки че страната всъщност прилага данъчни облекчения за хората със средни доходи, а не увеличения, тя увеличи специфичните за сектора данъци върху банките и финансовите институции чрез увеличение с два процентни пункта на ставките на IRAP за три години.

„Италия ходи по въже“, казва Търнър. „Правителството намалява данъците за избирателите, докато тихомълком увеличава налозите върху финансовия сектор, за да отговори на изискванията на ЕС за дефицит. Това е политически пресметнат подход.“

Япония

Япония въведе големи данъчни реформи през март 2025 г., въвеждайки 4% специален данък върху корпоративния доход за фискални години, считано от 1 април 2026 г. Страната също така прилага глобални правила за минимално данъчно облагане и е увеличила данъчното облагане на тютюна на етапи, считано от април 2026 г.

Търнър отбелязва, че публичният дълг на Япония остава най-високият сред развитите страни спрямо нейната икономика. „Япония вече не може да избягва фискалната математика. Само допълнителният данък върху отбраната ще увеличи ефективната ставка на корпоративния данък от 34.59% на 35.43%. В съчетание със застаряващото население и нарастващите разходи за социално осигуряване, активно се обсъждат допълнителни мерки за приходите“, казва той.

Франция

Франция обсъждаше нов данък върху богатството на ултрабогатите по време на преговорите за бюджета за 2026 г. в края на 2025 г., въпреки че законодателите отхвърлиха най-агресивните версии. Правителството обаче подкрепи алтернативен подход, фокусиран върху облагането на активи, държани чрез холдингови компании.

„Въпреки че Националното събрание на Франция отхвърли най-крайните предложения, дебатът не е приключил“, отбелязва Търнър. „Правителството намира други начини да се насочи към заможни лица чрез корпоративни структури. Това показва, че данъчното облагане на богатството остава твърдо в политическия дневен ред.“

Канада

Федералният бюджет на Канада, приет през ноември 2025 г., прогнозира дефицит от 78.3 милиарда долара за 2025-26 г. Въпреки че правителството въведе данъчно облекчение за средната класа (намалявайки най-ниската категория от 15% на 14%), то компенсира това чрез преглед на разходите и увеличаване на данъчното облагане на по-високите доходи чрез мерки като промените в ставката за включване на капиталовите печалби.

„Канада е притисната между поддържането на социалните си програми и управлението на фискалната устойчивост“, казва Търнър. „Намаляването на данъците за средната класа е добра политика, но правителството намира други източници на приходи. Вероятно ще видим продължаващи целенасочени мерки, а не драстични увеличения.“

Държави, които се стремят да се насочат към свръхбогатите

Освен общия данъчен натиск, няколко юрисдикции преследват специално лица с изключително висока нетна стойност чрез данъци върху богатството, реформи на капиталовите печалби и данъчно облагане на приходи:

• САЩ: Дискусиите за данъка върху богатството продължават, въпреки че прилагането му остава политически спорно на федерално ниво
• Испания: Данъкът „Солидарност“ върху големите богатства остава в сила, представлявайки един от най-ясните примери в Европа за насочване към много богатите.
• Норвегия: Дебатите за данъка върху богатството предизвикаха „отлив на милионери“, което накара страната да измени правилата за данъка върху напускането в националния бюджет за 2025 г., за да затвори вратичките в емиграцията.
• Белгия: Нов данък върху капиталовите печалби от финансови активи влезе в сила на 1 януари 2026 г., като механизмите за оценка от 2025 г. ще установят базовите стойности.
• Бразилия: Реформите, приети през ноември 2025 г., въвеждат отново данъчно облагане на дивидентите и установяват минимални данъци за по-високи доходи, считано от 1 януари 2026 г.

„Наблюдаваме координирана промяна в множество юрисдикции“, обяснява Търнър. „Правителствата все по-често споделят стратегии и запълват празнините, които преди това позволяваха на заможни лица да избягват данъчно облагане чрез преместване или преструктуриране на активи. Когато Белгия и Бразилия прилагат подобни мерки в рамките на месеци една от друга, това сигнализира за истинско международно движение към преразпределение на данъчната тежест нагоре.“

Какво означава това за емигрантите и как Тайланд се сравнява

За емигрантите тези глобални данъчни промени създават както предизвикателства, така и възможности в зависимост от страната им на пребиваване и задълженията им, свързани с гражданството.

Тайланд понастоящем поддържа териториална данъчна система, въпреки че напоследък дискусиите бяха проучени потенциални промени в правилата за доходите от чужбина. Ставките на данъка върху доходите на физическите лица в страната остават сравнително умерени в сравнение с много западни държави, като максималната ставка е 35% за доходи над 5 милиона бата (приблизително 160 000 долара).

„Данъчната среда в Тайланд, базирана на парични преводи, остава сравнително благоприятна за емигрантите, особено за тези с доходи от чужбина“, обяснява Търнър. „Емигрантите обаче трябва да бъдат информирани за потенциалните промени и да разбират как данъчните задължения на тяхната страна се пресичат с пребиваването в Тайланд.“

Ключовото съображение за емигрантите е разбирането на пълната им данъчна картина във всички съответни юрисдикции. Много държави, включително САЩ, облагат гражданите с данъци върху доходите им по целия свят, независимо от местоживеенето им, докато други могат да налагат данъци при напускане на тези, които се преместват.

„Най-голямата грешка, която правят емигрантите, е да приемат, че могат просто да се преместят и да избегнат данъчно облагане“, казва Търнър. „Съвременните данъчни спогодби и споразумения за споделяне на информация означават, че правителствата могат да проследяват международните активи и доходи много по-ефективно, отколкото дори преди пет години. Правилното планиране изисква разбиране на правилата както във вашата страна, така и в страната ви на пребиваване.“

Търнър препоръчва на емигрантите да преразгледат данъчните си позиции в началото на 2026 г., особено ако притежават значителни активи или обмислят преместване. „2026 г. ще донесе промени в множество юрисдикции. Изпреварването на тези промени сега може да спести значителни пари и стрес по-късно.“

Карл Търнър, основател на Expat Tax Thailand, коментира: „Емигрантите трябва да действат сега, вместо да чакат промените от 2026 г. да влязат в сила. Прегледайте данъчния си статут на резидент във всички съответни държави и се уверете, че разбирате къде пребивавате законно за данъчни цели, тъй като самото физическо присъствие не определя това. Проверете дали вашата държава е актуализирала своите разпоредби за данък при напускане или изискванията за отчитане на богатството, тъй като много юрисдикции са ги затегнали през последните няколко години.“

„Ако притежавате значителни активи, помислете за получаване на професионална данъчна оценка в началото на годината, за да идентифицирате потенциална експозиция в множество юрисдикции. Обърнете специално внимание на всички тръстове, холдингови компании или имоти в чужбина, тъй като тези структури са все по-под наблюдение. И накрая, уверете се, че спазвате Общия стандарт за отчитане и други трансгранични задължения за отчитане. Данъчните власти вече рутинно споделят финансова информация през границите и неспазването може да доведе до одити в множество държави едновременно.“

Относно данъка за емигранти в Тайланд

Данък върху емигранти в Тайланд е услуга за данъчни консултации и подаване на документи, специално разработена за емигранти, живеещи в Тайланд, предлагаща ясни насоки относно данъчните задължения в Тайланд и планирането на наследяването. Те помагат на клиентите да разберат, спазват и оптимизират данъчните си позиции, от прости до сложни случаи, чрез сигурна онлайн платформа. Услугите им включват основно, асистирано и експертно подаване на данъчни декларации, както и стратегическо данъчно планиране, планиране на наследство и съответствие с криптовалутите. Те осигуряват персонализирана, англоговоряща и отзивчива поддръжка от сертифицирани тайландски счетоводители, специализирани в данъчното облагане на емигранти.

Източници

Френското национално събрание отхвърли предложенията за данък върху богатството на свръхбогатите Ройтерс 

Бюджет на Обединеното кралство за 2026 г. GOV.UK

Правилата на Норвегия за данък върху напускането на страната са изменени в националния бюджет за 2025 г. BDO Global

Бюджетни мерки за Италия за 2026 г.: ey.com

Данъчни реформи в Япония: ey.com

Федерален бюджет на Канада: ТГС

Споделете тази статия: