Свържете се с нас

Престъпление

Борбата с данъчните измами и избягването: Една година на напредък

ДЯЛ:

Публикуван

on

Ние използваме вашата регистрация, за да предоставяме съдържание по начини, по които сте се съгласили, и за да подобрим разбирането ни за вас. Можете да се отпишете по всяко време.

0 ,, 15725241_303,00Защо Комисията направи борбата с данъчните измами и укриването на приоритет?

Всяка година милиарди евро публични пари се губят в ЕС поради укриване на данъци и избягване на данъци. В резултат на това държавите-членки търпят сериозна загуба на приходи, както и намаляване на ефективността на техните данъчни системи. Предприятията се оказват в неравностойно конкурентно положение в сравнение с техните колеги, които участват в агресивно данъчно планиране и схеми за избягване на данъци. И честните граждани носят по-голяма тежест по отношение на увеличаване на данъците и намаляване на разходите, за да компенсират неплатените данъци на укриващите се. Следователно борбата с укриването на данъци е от съществено значение за по-справедливо и по-ефективно данъчно облагане.

Трансграничният характер на укриването и избягването на данъци, заедно с опасенията на държавите-членки за запазване на конкурентоспособността, затрудняват чисто националните мерки да постигнат пълния желан ефект. Укриването на данъци е многостранен проблем, който изисква многостранен подход на национално, европейско и международно ниво.

реклама

Държавите-членки трябва да си сътрудничат тясно, за да увеличат справедливостта на своите данъчни системи, да осигурят така необходимите данъчни приходи и да помогнат за подобряване на правилното функциониране на единния пазар. В допълнение, „силата в брой“ на ЕС, действащ като обединен блок, помага да се придаде по-голяма тежест за постигане на по-бърз и по-амбициозен напредък на международно ниво в областта на доброто управление на данъците.

Какъв напредък беше постигнат в борбата с укриването на данъци и избягването на данъци на равнище ЕС през последната година?

През декември 2012 Комисията представи план за действие за по-добро справяне с укриването на данъци и избягването на корпоративен данък (IP / 12 / 1325). Този план за действие започна това, което се превърна в силно интензивна кампания на ЕС за по-добра борба с тези проблеми. Той бе одобрен на Европейския съвет през май, където лидерите на ЕС призоваха да се предприемат ефективни стъпки за борба с укриването и избягването на данъци.

реклама

През месеците 12, откакто беше представен Планът за действие, в тази област на равнището на ЕС беше отбелязан забележителен напредък и Комисията предложи редица важни нови инициативи. Сред действията, предприети в 2013 бяха:

  1. Разширяване на автоматичния обмен на информация широко в рамките на ЕС

През юни Комисията предложи да разшири автоматичния обмен на информация между данъчните администрации на ЕС, за да покрие всички форми на финансови приходи и салда по сметки (IP / 13 / 530). Това проправя пътя на ЕС да разполага с най-цялостната система за автоматичен обмен на информация в света. Той също така ще гарантира, че ЕС ще може да прилага новия глобален стандарт (виж по-долу) бързо и с минимални смущения за бизнеса. Предложението може да бъде одобрено от държавите-членки през първата половина на 2014.

  1. Затягане на правилата на ЕС за корпоративен данък срещу агресивно данъчно планиране

През ноември Комисията предложи мерки за затваряне на пропуски в директивата за родителите и дъщерните дружества и за справяне с националните несъответствия. Това ще изключи възможностите за определен вид избягване на корпоративен данък (IP / 13 / 1149). Предложението трябва да бъде обсъдено и евентуално одобрено от финансовите министри на ЕС при гръцкото председателство.

  1. Преговори със съседните страни за по-голяма прозрачност

Комисията получи мандат да договаря по-силни данъчни споразумения с Швейцария, Андора, Монако, Сан Марино и Лихтенщайн (MEMO / 12 / 353) през май. Комисарят Шемета незабавно посети всички страни на 5, за да даде политически тласък на преговорите и подчерта, че ЕС търси бързи и амбициозни преговори. Официалните преговори започнаха с по-малките страни на 4 и ще започнат с Швейцария веднага щом тя има свой мандат за преговори (очаква се преди края на годината).

  1. Създаване на платформа за добро управление на данъците

Комисията създаде платформа за добро управление на данъците, за да обсъди най-добрите начини за борба с укриването и избягването на данъци и да наблюдава напредъка в тази област както на равнище ЕС, така и на национално ниво (IP / 13 / 351). Платформата вече започна работа по най-добрия начин за прилагане на препоръките на Комисията за агресивно данъчно планиране и как да се справя с данъчните убежища. Работната му програма включва и няколко други фокусни области, включително Кодекс на данъкоплатците в ЕС, начини за увеличаване на прозрачността на мултинационалните компании и разглеждане на ефектите от данъчната политика на ЕС върху развиващите се страни.

  1. Стартиране на дебата за цифровото данъчно облагане

Комисията създаде експертна група на високо ниво за данъчното облагане на цифровата икономика, председателствана от бившия португалски финансов министър Витор Гаспар. Той ще се срещне за първи път на 12 декември (IP / 13 / 983). Избягването на корпоративен данък е особено належащ проблем в цифровия сектор. Групата ще разгледа конкретните предизвикателства в областта на дигиталното данъчно облагане и ще предложи решения през първата половина на 2014, за да гарантира, че дигиталният сектор плаща справедливия си дял от данъците, като същевременно не създава данъчни пречки пред този растежен сектор.

  1. Договаряне на нови инструменти за по-добра борба с измамите с ДДС

През юни държавите-членки единодушно се споразумяха за набор от мерки за по-добра борба с измамите с ДДС. Механизмът за бърза реакция и механизмът за обратно начисляване ще позволят на държавите-членки да реагират по-бързо и ефективно на мащабни измами с ДДС, като по този начин намалят значителните загуби за публичните финанси. Тези нови инструменти ще бъдат готови за използване от 2014 (IP / 12 / 868).

  1. Предлагане на нов стандартен формуляр за ДДС за подобряване на спазването на данъците

През октомври Комисията предложи опростен, стандартен формуляр за ДДС за използване от предприятията в цяла Европа. В допълнение към облекчаването на живота на предприятията, този стандартен формуляр ще помогне за подобряване на спазването на данъците чрез опростяване на процедурата за деклариране на ДДС, който дължат (IP / 13 / 988). А по-голямото спазване означава по-големи приходи за националните бюджети.

  1. Публикуване на нов доклад за разликата в ДДС в ЕС

Комисията публикува проучване на разликата в ДДС в ЕС, което възлиза на 193 милиарда в 2011. Преди това проучване, най-новите оценки за ДДС разликата датират от 2006. Новите цифри помагат за по-добро разбиране на последните тенденции в ЕС, за по-добра форма и насочване на политически мерки за подобряване на спазването на ДДС (MEMO / 13 / 800).

  1. Предотвратяване на вредната данъчна конкуренция

Комисията продължи да контролира и контролира държавната помощ, предоставена чрез данъчни мерки на дружествата. Той също така подкрепи работата на Кодекса за поведение срещу вредната данъчна конкуренция, като предостави подробни анализи на много национални данъчни режими за разглеждане от Кодекса.

  1. Въвеждане на повече корпоративна прозрачност

Новата директива за счетоводството въвежда задължение за големите добивни и дърводобивни компании да докладват по държави за плащанията, които извършват на правителствата, а също и по проект. Начислените данъци са сред плащанията, които се отчитат. Ревизираните директиви за капиталовите изисквания (CRDIV) подобряват прозрачността в дейността на банките и инвестиционните фондове в различни страни, по-специално по отношение на печалбите, данъците и субсидиите в различни юрисдикции (MEMO / 13 / 690). Надяваме се, че прилагането на Заключенията на Европейския съвет през май ще гарантира, че всички големи компании и групи оповестяват колко плащат данък и в коя държава, както банките сега трябва да правят. И накрая, предложението на Комисията за преразглеждане на законодателството за борба с изпирането на пари включва конкретно позоваване на данъчните престъпления (IP / 13 / 87).

Активната работа на равнище ЕС се отразява и в активната роля, която ЕС изигра в насърчаването на международни дискусии за подобряване на доброто управление на данъците в световен мащаб (виж по-долу).

Къде има възможност за по-големи действия на този етап в борбата срещу укриването на данъци и избягването на данъци в ЕС?

На първо място е необходимо споразумение относно Директивата за данъчните спестявания (MEMO / 12 / 353) преди края на 2013, както поиска Европейският съвет през май. Това е от съществено значение за затварянето на пропуски в Директивата за спестяванията и гарантиране, че тя може да продължи да работи добре. Рамка в рамките на целия ЕС за автоматичен обмен на информация ще даде също така на банките повече правна сигурност и яснота относно задълженията за отчитане.

Напредъкът по общата консолидирана база за корпоративен данък (CCCTB) също е много важен за по-доброто справяне с избягването на корпоративен данък (IP / 11 / 319). В допълнение към значително намаляване на административната тежест за бизнеса, ОКООКД има потенциала да премахне много възможности за печалба от мултинационални компании. Това е признато в плана за действие на ОИСР срещу ерозията на базата и пренасочването на печалбата (BEPS), а споразумението относно CCCTB би гарантирало, че ЕС е определящият стандарти в тази област.

Както е посочено в миналогодишния план за действие, Комисията ще насърчи държавите-членки да използват по-добре Кодекса за поведение при данъчното облагане на бизнеса. Това може да бъде високоефективен инструмент за идентифициране и премахване на вредни данъчни режими в рамките на ЕС. Понастоящем Комисията обмисля начини за укрепване на Кодекса, например чрез разширяване на обхвата му или изменение на критериите на Кодекса.

Освен това държавите-членки бяха призовани да засилят усилията на национално равнище за справяне с укриването на данъци и избягването на данъци. На държавите-членки на 13 бяха дадени специфични препоръки за подобряване на спазването на данъците на национално ниво. И годишното проучване на растежа 2013 отново призова всички правителства да засилят националните си кампании срещу укриването на данъци и да засилят координираните си действия за справяне с агресивното данъчно планиране и данъчните убежища.

Междувременно Комисията продължава работата по средносрочните и дългосрочни действия, изложени в Плана за действие срещу укриването на данъци миналата година. Те включват кодекс на данъкоплатците, данъчен идентификационен номер на ЕС и евентуално общи санкции в целия ЕС за данъчни нарушения.

Какво е постигнато на международно ниво за подобряване на борбата срещу укриването и избягването и какъв е приносът на ЕС за това?

През септември 2013 г. лидерите на Г-20 се споразумяха за конкретни мерки за по-добро справяне с укриването на данъци и избягването на корпоративен данък по света. Първо, те потвърдиха прехода към по-голяма международна данъчна прозрачност, като се съгласиха, че автоматичният обмен на информация трябва да бъде новият глобален стандарт за сътрудничество между данъчните администрации. Второ, те одобриха плана за действие на ОИСР за BEPS за ограничаване на избягването на корпоративен данък в световен мащаб. Тези мерки потвърждават значително подобрение в международното данъчно облагане - такова, което ще го направи по-справедлив, по-ефективен и по-добре оборудван за икономиката на 21 век. С поетия политически ангажимент фокусът сега е върху прилагането на тези промени.

По отношение на автоматичния обмен на информация, ЕС черпи собствен опит и опит в тази област, за да допринесе активно за развитието на новия глобален стандарт. По-специално, Комисията се опита да гарантира, че глобалният стандарт отчита съществуващите договорености за автоматичен обмен на информация в ЕС и е съвместим с правото на ЕС (например защита на данните), за да се избегнат ненужните затруднения за бизнеса. Последният проект на глобалния стандарт изглежда отговаря най-малко на нуждите на ЕС и ОЕСР възнамерява да представи окончателната версия на финансовите министри на G20 през февруари за съгласие.

Междувременно Планът за действие BEPS допълва мерките на ЕС за справяне с агресивното данъчно планиране, като същевременно разглежда въпроси, които могат да бъдат ефективно разрешени само на международно ниво. Планът за действие на BEPS определя 15 конкретни действия за пренастройване на международните данъчни стандарти, така че те да бъдат по-добре оформени за променящата се глобална икономика. През следващата година ще бъдат разработени нови правила и стандарти в области като постоянно установяване, трансферно ценообразуване и цифрово данъчно облагане. Целта е да се защити справедливостта и целостта на данъчните системи и по-добре да се подготвят правителствата за тяхното ограничаване на избягването на корпоративен данък. ЕС вече има ценен опит в различни области, обхванати от BEPS, като трансферно ценообразуване и справяне с хибридни несъответствия. А работата на експертната група на Комисията по цифровото данъчно облагане ще предостави информация за дигиталната работна група на ОИСР. С този принос и опит, които може да предложи, ЕС може да продължи да играе централна роля в работата по прилагане на BEPS, особено ако се поддържа силна, координирана позиция между всички държави-членки.

Бюджетът на ЕС

Службата на ЕС за борба с измамите установява 20% по-малко измами през 2020 г. в сравнение с 2019 г.

Публикуван

on

Финансовото въздействие на откритите измами върху бюджета на ЕС продължи да намалява през 2020 г., според годишния доклад за защита на финансовите интереси на Европейския съюз (доклад PIF), приет от Европейската комисия днес (20 септември). 1,056 измамни нередности, докладвани през 2020 г., са имали общо финансово въздействие от 371 милиона евро, с около 20% по -малко в сравнение с 2019 г. и продължавайки стабилното намаляване през последните пет години. Броят на неправомерните нередности остава стабилен, но намалява стойността си с 6%, според доклада.

Комисарят по бюджета и администрацията Йоханес Хан заяви: „Безпрецедентният отговор на ЕС срещу пандемията прави повече от 2 трилиона евро на разположение, за да помогне на държавите -членки да се възстановят от въздействието на коронавируса. Съвместната работа на равнището на ЕС и държавите -членки, за да се предпазят тези пари от измами, никога не е била по -важна. Работейки ръка за ръка, всички различни компоненти на архитектурата на ЕС за борба с измамите осигуряват нашата защита срещу измамниците: разследващата и аналитичната работа на Европейската служба за борба с измамите (OLAF), прокурорските правомощия на Европейската прокуратура (EPPO), координиращата роля на Евроюст, оперативния капацитет на Европол и тясното сътрудничество с и между националните органи. ”

Днешната положителна новина идва, когато базираният в Брюксел EU Observer съобщи, че Европейската комисия е блокирала Европейската прокуратура (EPPO) да използва бюджета си, за да наеме необходимия специализиран персонал в областта на финансите и информационните технологии. Анонимните твърдения изглежда се потвърждават от евродепутатката Моника Холмайер (ЕНП, Германия), която е председател на комисията по бюджетен контрол на Европейския парламент.

реклама

Акцентите на напредъка, постигнат през 2020 г. и през първата половина на 2021 г., включват:

• Началото на дейността на Европейската прокуратура

• Ревизиран регламент за OLAF, осигуряващ ефективно сътрудничество с EPPO и засилени правомощия за разследване

реклама

• По -строги правила относно условията за отпускане на бюджетни кредити на ЕС в случаите, когато нарушаването на принципите на върховенството на закона засяга защитата на финансовите интереси на ЕС

• Добър напредък при прилагането на Стратегията на Комисията за борба с измамите, като две трети от планираните действия са изпълнени, а останалата трета продължава

Докладът на PIF предлага и размисъл върху новите рискове и предизвикателства пред финансовите интереси на ЕС, произтичащи от кризата COVID-19, и инструментите за тяхното противодействие. Комисията и държавите -членки не трябва да намаляват защитата си от тези рискове, заключава докладът и да продължат да работят усилено за подобряване както на предотвратяването, така и на разкриването на измами.

32 -ият годишен доклад за защита на финансовите интереси на ЕС, публикуван днес е достъпна на уебсайта на OLAF.

EPPO вече е регистрирала 1,700 доклада за престъпления и е започнала 300 разследвания, като текущите загуби за бюджета на ЕС го проверяват на почти 4.5 милиарда евро.

Предистория:

ЕС и държавите -членки споделят отговорността за защита на финансовите интереси на ЕС и борба с измамите. Властите на държавите -членки управляват приблизително три четвърти от разходите на ЕС и събират традиционните собствени ресурси на ЕС. Комисията наблюдава и двете области, определя стандарти и проверява съответствието.

Съгласно Договора за функционирането на Европейския съюз (член 325, параграф 5), от Комисията се изисква да изготви годишен доклад относно защитата на финансовите интереси на ЕС (известен като доклад PIF), в който подробно се описват мерките, предприети в Европейския и национално ниво за борба с измамите, засягащи бюджета на ЕС. Докладът се основава на информация, докладвана от държавите -членки, включително данни за открити нередности и измами. Анализът на тази информация позволява да се прецени кои области са най -застрашени, като по този начин се постигат по -добри действия както на равнище ЕС, така и на национално ниво.

Мисия, мандат и компетенции на OLAF

Мисията на OLAF е да открива, разследва и спира измамите с фондове на ЕС.

OLAF изпълнява своята мисия чрез:

· Провеждане на независими разследвания на измами и корупция, включващи средства от ЕС, за да се гарантира, че всички пари на данъкоплатците в ЕС достигат до проекти, които могат да създадат работни места и растеж в Европа;

· Допринасяне за укрепване на доверието на гражданите в институциите на ЕС чрез разследване на сериозни нарушения на персонала на ЕС и членове на институциите на ЕС;

· Разработване на стабилна политика на ЕС за борба с измамите.

В рамките на своята независима функция по разследването OLAF може да разследва въпроси, свързани с измами, корупция и други престъпления, засягащи финансовите интереси на ЕС, по отношение на:

· Всички разходи на ЕС: основните категории разходи са структурните фондове, селскостопанската политика и селските райони

фондове за развитие, преки разходи и външна помощ;

· Някои области на приходите на ЕС, главно мита;

· Подозрения за сериозни нарушения на персонала на ЕС и членове на институциите на ЕС.

След като OLAF приключи разследването си, компетентните органи на ЕС и националните органи трябва да проучат и вземат решение относно последващите действия по препоръките на OLAF. Всички засегнати лица се считат за невинни, докато се докаже вината им в компетентен национален съд или съд на ЕС.

Още

Престъпление

Европейският пазар на кокаин: По -конкурентен и по -насилствен

Публикуван

on

По -насилствени, разнообразни и конкурентни: това са основните характеристики на търговията с кокаин в Европа. Новото Доклад на Cocaine Insights, стартиран днес (8 септември) от Европол и UNODC, очертава новата динамика на пазара на кокаин, която представлява явна заплаха за европейската и световната сигурност. Докладът беше представен като част от работната програма на CRIMJUST-Засилване на сътрудничеството в областта на наказателното правосъдие по маршрутите за трафик на наркотици в рамките на Глобалната програма за незаконни потоци на Европейския съюз.

Раздробяването на престъпния пейзаж в страните източници създаде нови възможности за европейските престъпни мрежи да получават директни доставки на кокаин, като изключиха посредниците. Тази нова конкуренция на пазара доведе до увеличаване на предлагането на кокаин и съответно до повече насилие, тенденция, развита в Оценка на заплахите от сериозна и организирана престъпност на Европол през 2021 г.. Досегашните господстващи монополи в доставките на едро на кокаин на европейските пазари бяха предизвикани от новите мрежи за трафик. Престъпните мрежи от Западните Балкани например са установили преки контакти с производителите и са си осигурили видно място в доставките на едро на кокаин. 

Докладът подчертава значението на намесата при източника, тъй като този пазар е силно задвижван от веригата на доставки. Укрепването на сътрудничеството и по -нататъшното увеличаване на обмена на информация между правоприлагащите органи ще подобрят ефективността на разследванията и разкриването на пратки. Докладът подчертава значението на разследванията за изпиране на пари за проследяване на незаконните печалби и на конфискацията на помощи, свързани с престъпни дейности. Тези финансови разследвания са в основата на борбата срещу трафика на кокаин, като гарантират, че престъпните дейности не се изплащат.

реклама

Джулия Виедма, ръководител на отдела на Оперативно -аналитичния център на Европол, заяви: „Трафикът на кокаин е един от ключовите проблеми за сигурността, с които се сблъскваме в ЕС в момента. Близо 40% от престъпните групи в Европа са замесени в трафик на наркотици, а търговията с кокаин генерира печалби от милиарди евро от престъпления. По -доброто разбиране на предизвикателствата, пред които сме изправени, ще ни помогне да се противопоставим по -ефективно на насилствената заплаха, която мрежите за трафик на кокаин представляват за нашите общности. "  

Chloé Carpentier, ръководител на секцията за изследване на наркотиците в UNODC, подчерта, че „настоящата динамика на диверсификация и разпространение на канали за доставка на кокаин, престъпни участници и модалности вероятно ще продължи, ако не бъде проверена“.

реклама
Още

коронавирус

Неразкрито: 23 задържани поради измама с бизнес имейл с COVID-19

Публикуван

on

Сложна схема за измами, използваща компрометирани имейли и измами с авансово плащане, е разкрита от властите в Румъния, Холандия и Ирландия като част от координирано от Европол действие. 

На 10 август 23 заподозрени бяха задържани в поредица от обиски, извършени едновременно в Холандия, Румъния и Ирландия. Общо бяха претърсени 34 места. Смята се, че тези престъпници са измамили компании в най -малко 20 държави с приблизително 1 милион евро. 

Измамата е ръководена от организирана престъпна група, която преди пандемията от COVID-19 вече неправомерно предлагаше други измислени продукти за продажба онлайн, като дървени пелети. Миналата година престъпниците смениха начина си на действие и започнаха да предлагат защитни материали след избухването на пандемията COVID-19. 

реклама

Тази престъпна група - съставена от граждани от различни африкански страни, пребиваващи в Европа, създава фалшиви имейл адреси и уеб страници, подобни на тези, принадлежащи на законни компании за търговия на едро. Представяйки се за тези компании, тези престъпници биха подмамили жертвите - предимно европейски и азиатски компании, да правят поръчки при тях, като искат авансовите плащания, за да бъдат изпратени стоките. 

Доставката на стоките обаче никога не се е състояла, а приходите са били изперени през румънски банкови сметки, контролирани от престъпниците, преди да бъдат изтеглени на банкомати. 

Европол подкрепя този случай от началото му през 2017 г. чрез: 

реклама
  • Събиране на националните следователи от всички страни, които са видели, че работят в тясно сътрудничество с Европейския център за киберпрестъпност (EC3) на Европол, за да се подготвят за деня за действие;
  • осигуряване на непрекъснато развитие и анализ на разузнаването в подкрепа на разследващите на място, и;
  • изпраща двама от своите експерти в областта на киберпрестъпността в набезите в Холандия, за да подкрепят холандските власти при кръстосана проверка на информацията в реално време, събрана по време на операцията, и за осигуряване на съответните доказателства. 

Евроюст координира съдебното сътрудничество с оглед на претърсванията и оказва подкрепа при изпълнението на няколко инструмента за съдебно сътрудничество.

Това действие беше извършено в рамките на Европейска мултидисциплинарна платформа срещу криминални заплахи (EMPACT).

Следните правоприлагащи органи са участвали в това действие:

  • Румъния: Национална полиция (Poliția Română)
  • Холандия: Национална полиция (Politie)
  • Ирландия: Национална полиция (An Garda Síochána)
  • Европол: Европейски център за киберпрестъпност (EC3)
     
EMPACT

В 2010 Европейският съюз създаде a четиригодишен политически цикъл да се осигури по -голяма приемственост в борбата срещу сериозната международна и организирана престъпност. През 2017 г. Съветът на ЕС реши да продължи политическия цикъл на ЕС за периода 2018 - 2021 г. Тя има за цел да се справи с най -значимите заплахи, които представляват организираната и тежка международна престъпност за ЕС. Това се постига чрез подобряване и укрепване на сътрудничеството между съответните служби на държави-членки на ЕС, институции и агенции, както и държави и организации извън ЕС, включително частния сектор, когато е уместно. Киберпрестъпността е един от приоритетите на цикъла на политиката.

Още
реклама
реклама
реклама

Тенденции